收付款條件、結帳日、匯款日之計算說明

原出處
貨到、月結、結帳日、匯款日:
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、貨到：代表收付款日期依貨品送達的日期為計算基礎。
b、月結：代表收付款日期依廠商/客戶 BY 整月的日期為計算基礎。
c、結帳日：設定各交易類別單據月結的截止日。 ( 有些公司考慮結帳的速度原因，所以會將結帳日設為 25 號，而不是每月月底 。)
d、匯款日：依據貨到、月結、結帳日所算出的日期，對照出正確的日期。 ( 因為公司方便管理，通常不會開立或電匯每天到期的時間，而會訂 定一月幾次的匯款日 。)

將以上的名詞了解後，您是否也隱約知道系統的計算方式，讓我們舉個實例來進一步了解。

假設：甲公司於3 / 8、3 / 20 向乙公司各訂購十台筆記型電腦，談好付款條件為月結 11 天電匯，該貨品於3 / 15、3 / 27 送達甲公司 ( 甲公司結帳日為 25 號；付款日固定為 5、20 號 )。

3 / 15 3月帳月結 11 天→ 3 / 25 ( 結帳日 ) + 11 = 4 / 5→ 匯款日為 5 、 25 號，所以是 4 / 5 號匯款。3 / 27 超過結帳日 25 日，列入 4 月的帳款→ 4 / 25 + 11 = 5 / 6，因超過匯款日5 號，所以是 5 / 20 號匯款。

清楚了解廠商 / 客戶的收付款條件，才能有效掌握資金的流動；也能避免呆帳的產生，所以要有一套好的系統來管理，並且能適時的提供警示訊息提示應收到期的金額及應付到期的金額，方便財務人員做好資金的運用。